Como defensores de las pequeñas empresas, realmente queremos lo mejor para nuestras empresas locales. Cada decisión que toma el propietario de una pequeña empresa tiene mucho peso, especialmente cuando se trata de arrendar frente a poseer espacio para su negocio. Tomar la decisión de comprar su primer edificio puede dar miedo, pero los beneficios de ser propietario superan con creces los del arrendamiento, y el Programa 504 de la SBA facilita la compra de bienes raíces para su negocio. Si bien algunos de los beneficios de ser propietario de un edificio pueden ser obvios, los beneficios fiscales de comprar un edificio para su negocio a menudo no se incluyen en la ecuación, ¡pero deberían serlo!
A recipient of an SBA 504 loan, CPA Louise Cochrane, states, “I knew from early in my career as a CPA that owning the building for my business was a no-brainer. It feels so good to know that I am building equity for my individual future but funding it through the business.”
Los beneficios de poseer sobre arrendamiento son abundantes. Al ser dueño de su propia propiedad, está haciendo una valiosa inversión a largo plazo y, al mismo tiempo, reduce sus ingresos imponibles. Además de los ahorros de impuestos, el espacio es suyo para personalizarlo, USTED se está beneficiando de la depreciación del edificio, no su arrendador, sus costos de ocupación son estables y tiene la tranquilidad de saber que nunca será desplazado.
A continuación, profundizaremos un poco más en los beneficios fiscales de la compra, pero tenga en cuenta que los propietarios de negocios deben sopesar cuidadosamente todos los beneficios fiscales. basado en sus propias circunstancias personales y discusiones con su CPA.
Tax Benefits of Buying a building: Owning property in an LLC
Cuando compra bienes raíces para su negocio, puede tomar el título a nombre de su negocio, pero la mayoría de las personas toman el título con su nombre individual o con una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de nueva creación, que distribuye la responsabilidad y mitiga el riesgo. De esta manera, será propietario de dos entidades comerciales que trabajan juntas, su negocio operativo principal y la LLC que posee los bienes raíces. Su negocio operativo pagará el alquiler a la LLC, lo que le permitirá deducir los pagos del arrendamiento como gasto comercial. El propietario a través de la LLC muestra el alquiler como ingreso, pero puede compensarlo con intereses y cualquier gasto como deducciones.
Las LLC también son ventajosas porque, siempre que haya varios miembros, se gravan como sociedad. Las asociaciones brindan ventajas y protecciones similares a las corporativas sin el problema de ser una corporación.
Beneficio fiscal: depreciación
The LLC is able to depreciate the building, offering additional tax savings. The operating company pays market rents to the LLC and is essentially able to move money from one entity to another with reduced tax obligation. With a larger property acquisition, a cost segregation study can also help accelerate the depreciation to reduce your current year’s taxable income.
Beneficio fiscal: interés
Para las entidades comerciales, la ley conocida como Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), que en general entró en vigor en 2018, proporciona simplificaciones bienvenidas para los contribuyentes de pequeñas empresas. Para el IRS y FTB, las empresas con menos de $25 mm en ingresos brutos califican como pequeñas empresas. Como pequeña empresa, obtiene un alivio adicional al excluir las limitaciones de interés comercial, como 163 (j). Como tal, puede deducir 100% de gastos por intereses cada año.
Beneficio fiscal: Deducción 199A
La Ley de Reforma Fiscal de 2017 (TCJA) agregó una nueva Sección, 199A que proporciona a las empresas unipersonales, sociedades y LLC una deducción 20% por ingresos comerciales calificados (QBI) obtenidos por la empresa en la declaración de impuestos del propietario. Hable con su contador público autorizado sobre la reciente elección de puerto seguro.
Beneficios fiscales: cuando es el momento de vender
Selling your building can be a perfect nest egg for retirement and when a property is owned in an LLC leased to your operating company, you have many options when it’s time to retire. When you sell the property, the equity gains can be taxed as long-term gains, which have substantially lower tax rates than ordinary income.
Facilitar la propiedad de la propiedad con el programa 504 de la SBA
Comprar una propiedad puede ser una tarea enorme para una empresa: el Programa 504 de la SBA lo hace más fácil. El préstamo 504 ofrece financiamiento accesible y asequible diseñado para ayudar a las pequeñas empresas a prosperar. Es financiación de activos fijos, que incluye:
- La compra de terrenos o edificios comerciales
- La construcción de nuevas instalaciones o renovación de instalaciones existentes.
- La compra de equipo grande con una vida útil de al menos 10 años
- refinanciamiento de hipotecas de bienes raíces comerciales
El préstamo 504 es administrado por un Empresa de desarrollo certificada (CDC) como TMC Financing, y los préstamos se otorgan en conjunto con un prestamista convencional (banco o cooperativa de crédito) que proporciona 50% del costo total del proyecto. Su CDC facilita el préstamo de la SBA por hasta 40% del costo, o $5 millones ($5.5 millones para proyectos de fabricación o si el proyecto es elegible para la Programa de energía verde), en un tasa fija por debajo del mercado. Usted proporciona 10-15% del costo del proyecto como pago inicial. Un préstamo 504 puede tener un plazo de 10, 20 o 25 años, con amortización total (sin pagos globales).
Si está listo para aprovechar las ventajas fiscales de ser propietario de un edificio para su pequeña empresa, ahora es el momento de actuar. Puede obtener más información sobre el préstamo 504 en uno de Financiamiento TMC’s 504 loan experts. TMC is the no. 1 SBA 504 lender in the U.S. and is a Premier Certified Lender, funding projects worth more than $14 billion across Arizona, California, Nevada, and Oregon resulting in the creation of an estimated 60,000 jobs. With over 40 years of experience, TMC Financing can help you find the best financing for you and guide you through the 504 loan process. Póngase en contacto con TMC Financing hoy.